Calculatrice de paie et salaire net canadienne

Lorsque votre employeur vous paie, il est légalement tenu de retenir et de remettre en votre nom trois types de retenues : l'impôt sur le revenu (fédéral et provincial), les cotisations au Régime de pensions du Canada (RPC) et les cotisations d'assurance-emploi (AE). Ces retenues réduisent votre salaire brut à votre salaire net. Comprendre chacune d'entre elles vous aide à prévoir votre chèque de paie, à planifier vos cotisations REER et à éviter les surprises lors de la déclaration de revenus.

L'impôt fédéral sur le revenu est calculé progressivement en utilisant les taux de paliers publiés par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Pour 2026, le palier fédéral le plus bas est de 15 % et le plus élevé de 33 %. Mais vous ne payez pas 33 % sur tous vos revenus — seulement sur les dollars qui tombent dans le palier supérieur. Avant tout calcul par palier, le montant personnel de base (MPB) est soustrait de votre revenu brut. Le MPB pour 2026 est d'environ 16 129 $ (à vérifier auprès de l'ARC). Cela signifie que les premiers 16 129 $ de revenu sont effectivement exonérés d'impôt au niveau fédéral.

L'impôt provincial sur le revenu est calculé séparément de l'impôt fédéral, en utilisant la structure de paliers et le montant personnel de base propres à chaque province. L'Alberta a le système le plus simple : un taux fixe de 10 % sur les revenus inférieurs à 148 269 $ et des taux plus élevés pour les revenus supérieurs, sans surtaxe. L'Ontario ajoute une surtaxe sur l'impôt provincial dépassant certains seuils, ce qui augmente effectivement le taux marginal pour les personnes à revenus élevés. Le Québec utilise le taux fédéral le plus bas en raison de l'abattement du Québec — une réduction de 16,5 % de l'impôt fédéral pour les résidents du Québec, en reconnaissance du fait que le Québec finance de nombreux programmes (soins de santé, éducation) que le gouvernement fédéral couvre ailleurs.

Pour un salaire ontarien de 75 000 $ en 2026, vous devriez voir environ 10 800 à 11 200 $ d'impôt fédéral, 2 500 à 2 700 $ d'impôt provincial, et des cotisations au RPC et à l'AE au maximum. Votre revenu net annuel devrait se situer entre 56 000 $ et 58 000 $. Utilisez la calculatrice officielle de l'ARC pour les retenues sur la paie sur canada.ca pour confirmer les retenues de votre employeur.

Le Régime de pensions du Canada a été bonifié en deux phases. Le RPC original (maintenant appelé RPC1) exige des cotisations de 5,95 % sur les gains entre l'exemption de base de l'année (3 500 $) et le maximum des gains ouvrant droit à pension (MGAP, environ 71 300 $ pour 2026). Un deuxième niveau, le RPC2, a été introduit en 2024 et applique un taux de 4 % sur les gains entre le MGAP et un plafond plus élevé appelé le maximum supplémentaire des gains ouvrant droit à pension (MSGAP, environ 81 900 $ pour 2026). L'employé et l'employeur paient des cotisations au RPC égales. Les cotisations au RPC ne sont pas déductibles à titre de revenu aux fins de l'impôt fédéral, mais vous recevez un crédit d'impôt fédéral de 15 % sur le total de vos cotisations au RPC.

Cette calculatrice n'estime que les retenues légales. Votre vrai chèque de paie peut être différent pour plusieurs raisons :

• Cotisations REER à la source : Si vous demandez à votre employeur de déduire des cotisations REER avant le calcul de l'impôt retenu à la source, vos retenues d'impôt sur le revenu seront moins élevées.
• Cotisations syndicales : Déductibles d'impôt, mais réduisent votre salaire net avant remboursement.
• Primes d'avantages sociaux collectifs : Les régimes d'assurance maladie et dentaire de l'employeur ont souvent des primes payées par l'employé qui s'enlèvent de votre salaire brut.
• Prime santé de l'Ontario : Les résidents de l'Ontario gagnant plus de 20 000 $ paient une prime de santé supplémentaire (jusqu'à 900 $/an pour 2026) intégrée dans les calculs d'impôt provincial — elle est déjà incluse dans les estimations de paliers ontariens.
• Choix selon le formulaire TD1 : Si vous avez soumis un formulaire TD1 réclamant des crédits supplémentaires (frais de scolarité, invalidité, aidant naturel), votre employeur retiendra moins d'impôt.
• Avantages imposables : Les véhicules fournis par l'employeur, les allocations de logement ou les primes d'assurance-vie collective supérieures à 25 000 $ sont des avantages imposables qui augmentent votre revenu et les retenues.

Pour l'estimation la plus précise des retenues, utilisez la Calculatrice en ligne des retenues sur la paie de l'ARC et vérifiez auprès du service de paie de votre employeur.