Calculatrice REER vs CELI

Le REER et le CELI sont deux comptes avantageux sur le plan fiscal, mais ils diffèrent quant au moment où vous payez l'impôt. Avec un REER, vous cotisez des dollars avant impôt (ou réclamez une déduction qui vous donne un remboursement), votre argent croît à l'abri de l'impôt dans le compte, et vous payez l'impôt sur le revenu lors des retraits. Avec un CELI, vous cotisez des dollars après impôt, votre argent croît entièrement à l'abri de l'impôt, et les retraits ne sont jamais imposés.

Le résultat mathématique dépend presque entièrement d'une comparaison : votre taux marginal d'imposition au moment de la cotisation par rapport à votre taux marginal au moment du retrait. Si ces taux sont égaux, le REER et le CELI produisent exactement le même résultat après impôt — les calculs s'annulent parfaitement. Si votre taux diminue à la retraite, le REER gagne. Si votre taux augmente (ou reste élevé), le CELI gagne.

Le REER est le plus puissant lorsque vous êtes dans un palier d'imposition élevé aujourd'hui et prévoyez être dans un palier inférieur à la retraite. Exemple courant : un professionnel gagnant 120 000 $ aujourd'hui (taux marginal d'environ 43 % en Ontario) qui prend sa retraite avec une pension et le RPC de 45 000 $ par an (taux marginal d'environ 20 %). Chaque dollar cotisé dans le REER maintenant économise 43 cents d'impôt et est imposé au retrait à seulement 20 cents — un gain net de 23 cents par dollar cotisé, composé sur des décennies de croissance.

Le remboursement du REER est un élément souvent négligé. Lorsque vous recevez un remboursement de 5 000 $ pour une cotisation REER de 15 000 $, ces 5 000 $ sont effectivement de l'argent supplémentaire disponible à placer. Si vous le réinvestissez (dans le même REER ou dans un CELI), vous accélérez considérablement votre capitalisation. Cette calculatrice suppose que le remboursement est réinvesti par défaut — décochez cette option pour modéliser le scénario où le remboursement est dépensé.

Le CELI est préférable lorsque votre taux d'imposition ne diminuera pas à la retraite — ou pourrait augmenter. Les jeunes Canadiens en début de carrière, les travailleurs à temps partiel ou les personnes ayant un revenu de placement important hors REER à la retraite trouvent souvent le CELI plus efficace. Étant donné que les retraits du CELI ne comptent pas comme revenu, ils n'ont aucune incidence sur les prestations fondées sur le revenu comme le Supplément de revenu garanti (SRG), la Sécurité de la vieillesse (SV) ou les crédits provinciaux. Un retrait important d'un REER/FERR à la retraite peut déclencher la récupération de la SV une fois que votre revenu dépasse environ 90 000 $.

La plupart des planificateurs financiers canadiens recommandent une combinaison des deux comptes. Le REER vous donne une déduction fiscale aujourd'hui (précieuse lorsque vous êtes dans un palier élevé) et reporte l'imposition sur la croissance. Le CELI offre une croissance libre d'impôt et des retraits flexibles et non imposés qui préservent l'accès aux prestations fondées sur le revenu. Détenir les deux comptes vous donne la possibilité de puiser dans la source qui minimise votre impôt au cours d'une année donnée à la retraite — une flexibilité fiscale qui peut valoir plus que le calcul théorique « un compte gagne ».

• Récupération de la SV : Les retraits importants d'un REER/FERR peuvent réduire votre Sécurité de la vieillesse de 15 cents par dollar au-delà d'environ 90 000 $.
• Interaction avec le SRG : Les retraités à faible revenu qui comptent sur le Supplément de revenu garanti devraient minimiser le revenu REER, car le SRG est récupéré à raison de 50 cents par dollar d'autre revenu.
• Plafond de cotisation REER : Vous pouvez cotiser seulement 18 % du revenu gagné de l'année précédente dans votre REER chaque année (maximum d'environ 32 490 $ pour 2026, à vérifier auprès de l'ARC).
• REER du conjoint : Cotiser au REER du conjoint peut égaliser le revenu à la retraite et réduire l'impôt combiné.
• Considérations successorales : Les REER sont entièrement imposables au décès du dernier conjoint ; les CELI sont transférés au conjoint survivant en franchise d'impôt.

Pour une planification de retraite personnalisée, consultez un planificateur financier certifié (PFC) inscrit auprès de FP Canada.